突袭！查账10年！支付宝、微信、银行卡私户记录全被查！

日期：2021-09-14 17:02   by   中财企航       浏览：3410

私户收款，不用交税！爽啊！甚至有老板表示，这种方法安全有效，且屡试不爽！而且过去了很多年，税局不会管的！

真的是这样吗？

01、税局突袭！个人账户10年间交易记录被彻查！

近日，北京市通州税务局查获了一起利用个人账户避税的案件，并开出了《税务行政处罚决定书》。

在通州税务局后台显示，该公司虽然长期亏损，但一直“顽强”的生存，不曾倒闭，并且公司相关人员私人账户都有不相干的转账、收钱痕迹。

经与第三方技术部门合作，利用大数据，对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了近10年的相似性比对和批量处理。

经过分析和对比后发现，该公司实际控制人、法定代表银行开立的个人账户均（银行账户、支付宝、微信）用于收取客户汇入的购货款，以此少缴增值税税款共计三十万余元，企业所得税十万余元。

该公司存在内外两套账本嫌疑，最终发现其利用个人账户（银行账户、支付宝、微信）收款，避免缴税的违法情况。

最终决定对公司少缴的增值税和企业所得税进行补缴，并处以罚款+滞纳金。

本来想“避税”，结果被追回税款不说，还倒贴了几十万罚款，之前的努力付诸东流，更重要的是影响以后的企业信用等级，得不偿失。

看到了吗？现在可不是只查三年银行卡记录那么简单了！10年间所有交易记录都会被查！在大数据和监察系统下，所谓的“私人账户收款”完全是透明的！

02、四部门联合发文大数据监管个人账户

其实早在2019年，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委就启动了企业信息联网核查系统。

而今年（2021年），上海市人民政府更是发布了对高收入高净值人员的税费服务与监管。

怎么监管？金税四期大数据+各部门联动！

文件中要求加强重点领域风险防控和监管：

对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。

依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度。

该系统几乎已经覆盖了所有银行，并依托系统加大了在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的合作。

一、企业基本户只能开一个，大额、可疑交易直接被监控

企业基本户只能开一个，严厉打击企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为，并建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制，让匿名账户和假名账户将无容身之地！

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动审查。

那么达到多少钱才算大额资金呢？根据中国人民银行发布实施的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》：

二、微信、支付宝记录也将成为监察对象

根据中国人民银行在2018年发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查！

2021年2月24日，四川省税务局就已经与银保监会四川监管局签订了数据共享交换协议。

该协议涵盖了数据用途、数据交换类别、清单管理、数据审查、保密安全等二十项内容。

7月9日，四川省税务局与中国人民银行成都分行在成都举行数据交换合作备忘录签署仪式。

而现在随着银行、税务、大数据的无缝对接，只要税务局想查，10年内的所有交易记录也将无所遁形！

03、2021年重点稽查这七大方面

按照税局公布的文件所示，重点聚焦如下领域：

针对农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品（如煤炭、钢材、电解铜、黄金）购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域，重点查处虚开（及接受虚开）发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。

那么对于企业来说，税局又会准点关照哪些方面呢？

一、企业收入

有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，给客户多开发票等等。

而现在，税局不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常，还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。

二、企业成本费用

主营业务成本长期大于收入，比如公司没有车，但是却存在大量的加油费，差旅费、咨询费、会议费等异常；买发票、多结转成本，最后冲红或是补发票等。

三、企业利润

利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。

四、企业库存

大数据+监管，必然会令企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，税局可能比企业还清楚！

如果发现库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因，一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

五、纳税的税额

增值税长期大于企业所得税收入，税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；实收资本增加，印花税未缴纳等。

六、企业的银行账户

“企业信息联网核查系统”，银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。税务局、银行等机构可以随时通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。

七、企业的社保情况

试用期不入社保；代别人挂靠社保；未足额或未缴纳社保；员工自愿放弃社保，就没有给入；不签合同就不缴社保；档案未转就不给交社保等。

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